Hồ sơ cần chuẩn bị khi quyết toán thuế công ty thương mại là gì?

Để việc quyết toán diễn ra nhanh và gọn, đỡ mất thời gian cho kế toán thì bạn cần có cách sắp xếp hồ sơ thuế dễ hiểu, khoa học cùng với đó cần chuẩn bị hồ sơ đầy đủ. Bài viết dưới đây Kế toán hà nội sẽ cùng bạn tìm hiểu hồ sơ cần chuẩn bị khi quyết toán thuế của công ty thương mại.

>>Xem thêm: Các bước chuẩn bị cho thanh tra thuế công ty thương mại

1.Sổ kế toán file exel (gửi mail)

 Xuất tất cả sổ cái từ loại 1 đến loại 9, CĐPS, Công Nợ năm thanh kiểm tra thuế ra excel => gửi vào mail bên thuế

 In toàn bộ sổ sách ra excel đóng quyển và đóng thùng cacton => mang lên đội kiểm tra thuế hoặc kiểm tại doanh nghiệp tùy theo từng chi cục/ cục

Ghi chú: đã hướng dẫn ở những bài chia sẽ trước đó

2. Bảng kê mua vào, bán ra file excel (gửi mail)

 Mua vào bán ra từ năm thanh kiểm tra thuế ra excel gộp các năm/ cùng 1 files

 Lọc tất cả những hóa đơn đơn > 20 triệu, ghi chú ngày thanh toán và số tiền thanh toán

Ghi chú: nên lưu riêng bộ hồ sơ công nợ: phô tô những hóa đơn > 20 + UNC phô tô hoặc gốc lưu thành bộ

– Kỹ năng Dùng chức năng:  Sort và Data/ subtotal

3. Bộ báo cáo quyết toán TNDN + BCTC năm thanh kiểm tra (phô tô 1 bản cho bên thuế khi họ kiểm tra)

 In bản mềm 01 bản lưu trữ sổ sách

 In 01 bản gửi cán bộ thuế

 Bao gồm: Quyết toán TNDN, TNCN, BCTC các năm

Ghi chú: thường cán bộ thuế chỉ quan tâm bản cuối cùng doanh nghiệp đã nộp nếu trong các năm có làm KHBS bổ sung, vẫn phải lưu trữ bản gốc lần nộp đầu để khi hỏi kiểm tra vẫn có số liệu để giải trình

>>Xem thêm: Một bộ báo cáo tài chính đầy đủ bao gồm những gì?

4. Hóa đơn mua vào, bán ra (bản gốc) và tờ khai thuế hàng kỳ

 Hóa đơn kẹp theo tờ khai hàng tháng/ Quý

 Hóa đơn kẹp chứng từ: phiếu thu, chi, hạch toán, nhập kho ….

Ghi chú: sắp thành bộ theo tháng / quý của tờ khai thuế

– Sắp chứng từ và hóa đơn đầu ra theo thứ tự đã kê khai thuế

– Sắp chứng từ và hóa đơn đầu vào theo thứ tự đã kê khai thuế

–Tờ khai thuế nào mất thì làm công văn lên thuế xin sao y trích lục lại

5. Sổ phụ ngân hàng + Ủy nhiệm chi bản gốc (Liệt kê các hóa đơn mua vào >= 20 triệu, ghi rõ ngày thanh toán)

 Kẹp UNC vào các hóa đơn > 20 triệu để dễ kiếm và tra cứu

 Có thể là phô tô để 1 bản riêng hoặc bản gốc riêng, bản phô tô kẹp chứng từ sổ sách

Ghi chú: Đối chiếu bảng tổng hợp công nợ và công nợ chi tiết với bảng kê Excel xem chênh lệch công nợ thanh toán với công nợ khách hàng là bao nhiêu

– Các lỗi do hạch toán râu ông này cắm cằm bà kia => công nợ bị sai lệch

Nếu kiểm tra phát hiện UNC nào bị mất thì làm công văn lên ngân hàng xin sao y trích lục nếu không kịp có thể lấy giấy báo Nợ + sao kê chi tiết khoanh tròn đánh dấu lại để giải trình và xin bổ sung chứng từ sau

–Tìm hiểu tại các văn bản pháp lý về thuế GTGT (đi từ TT06 – Luật Thuế GTGT số 13- NĐ209-TT219 …)

>>Xem thêm: Những lưu ý khi lập báo cáo tài chính, quyết toán thuế

6.Hợp đồng lao động + bảng lương (bản gốc)

 Hợp đồng lao động kẹp CMT

 Bảng chấm công đầy đủ

 Quyết định tăng lương, và phụ lục hợp đồng lao động

 Quyết toán thuế TNCN đầy đủ

 Ký tá đầy đủ

Ghi chú: các khoản chi lương và phụ cấp theo lương không có trong văn bản sau thì sẽ bị  loại trừ không được tính vào chi phí hợp lý: Hợp đồng lao động; Thoả ước lao động tập thể; Quy chế tài chính của Công ty, Tổng công ty, Tập đoàn; Quy chế thưởng do Chủ tịch Hội đồng quản trị, Tổng giám đốc, Giám đốc quy định theo quy chế tài chính của Công ty, Tổng công ty.

–Tìm hiểu tại các văn bản pháp lý về thuế TNDN (đi từ TT130-TT123-NĐ218-TT78- TT96…)

7. Hợp đồng kinh tế

 Hợp đồng kinh tế đã ký kết, phụ lục hợp đồng, thanh lý hợp đồng, biên bản giao nhận….

 Hợp đồng đầu vào là hợp đồng nguyên tắc do việc mua bán  là thường xuyên

 Hợp đồng mượn xe để hợp lý chi phí xăng dầu đã đưa vào

Ghi chú:

–  Lưu trữ theo bìa còng, công ty nào phát sinh nhiều có thể lưu riêng 1 bìa còng, nếu ít thì lưu chung nhưng có ghi chú bằng giấy note

– Mỗi công ty là 01 tập liền nhau để dễ tìm kiếm

–  Đánh dấu bằng giấy note màu để dễ nhận biết

– Hợp đồng chứng từ nào mất thì liên hệ khách hàng để xin bản sao y lại hoặc bản gốc thì càng tốt

8. Giấy phép kinh doanh

– Phô tô sao y hoặc phô to đóng dấu treo đều được

– Các chứng từ khác như đăng ký mẫu dấu….

– Điều lệ công ty

– Quy chế tài chính công ty

Ghi chú:

– Quy chế tài chính công ty là một loại văn quan trọng nhất xuyên suốt trong quá trình thanh kiểm tra vì  nó có mối liên hệ mật thiết đến những chi phí phát sinh trong doanh nghiệp như: tiền tiếp khách hàng, phòng nghỉ, máy bay,công tác phí khác, mượn xe, sữa chữa xe đi mượn, điện thoại…..

– Kiểm tra chi phí của doanh nghiệp sau đó soạn quy chế tài chính cho phù hợp với những chi phí đã phát sinh.

Trên đây là bài viết Hồ sơ cần chuẩn bị khi quyết toán thuế công ty thương mại là gì? mà Ketoanhn.org tổng hợp được hi vọng bài viết sẽ giúp ích được bạn trong công việc.
Nếu có bất kỳ thắc mắc liên quan cần giải đáp bạn vui lòng liên hệ với chúng tôi để được hỗ trợ. Tổng đài hỗ trợ  tư vấn miễn phí: 1900 6246

Ketoanhn.org chúc bạn làm tốt công việc

Kết nối với chúng tôi: https://www.facebook.com/ketoanhn.org/

Nếu bạn muốn học thực tế trải nghiệm va vất cùng kế toán trưởng giàu kinh nghiệm cần trên tay bộ chứng từ bao gồm: hóa đơn đỏ, phiếu thu chi, nhập xuất…của doanh nghiệp đang hoạt động có thể lựa chọn một lớp học kế toán thực hành của  Trung tâm kế toán Hà Nội là đơn vị được thành lập từ năm 2005 đi đầu trong lĩnh vực đào tạo kế toán thực hành trên chứng từ hóa đơn đỏ hiện có 39 cơ sở học trên toàn quốc, 6 cơ sở học tại Hà Nội. Hàng tháng trung tâm vẫn đào tạo cho hơn 1000 học viên trên toàn quốc.

Chi tiết liên hệ Hotline: 0974 975 029  (Mr Quân)

Bài viết liên quan:

1. Không có bài viết liên quan.