Chia sẻ cách làm việc với cơ quan thuế “chuẩn”
Bài viết dưới đây Kế toán hà nội xin chia sẻ bài viết Cách làm việc với cơ quan thuế “chuẩn”. Các bạn hãy cùng tham khảo thêm nhé.
Chia sẻ cách làm việc với cơ quan thuế “chuẩn”
Từ ngày 01/7/2026, khung quản lý thuế hiện hành là Luật Quản lý thuế số 108/2025/QH15 và Nghị định 252/2026/NĐ-CP. Người nộp thuế có quyền được hướng dẫn, giải thích, nhận biên bản, bảo lưu ý kiến, khiếu nại; đồng thời phải cung cấp thông tin, hồ sơ liên quan và chịu trách nhiệm về tính chính xác của nội dung đã cung cấp.
>>Xem thêm: TỔNG HỢP TOÀN BỘ 25 CÂU HỎI ĐÃ GHI LẠI TRONG LIVESTREAM THUẾ CHIỀU 20/7 VÀ CÂU TRẢ LỜI CỦA CƠ QUAN THUẾ
- Mọi yêu cầu quan trọng phải có căn cứ rõ ràng
Khi nhận điện thoại, email hoặc tin nhắn của cán bộ thuế, cần xác định:
Họ tên, bộ phận và cơ quan công tác của cán bộ.
Nội dung cần giải trình.
Kỳ thuế, sắc thuế và hóa đơn đang được kiểm tra.
Thời hạn phải phản hồi.
Số thông báo, công văn hoặc quyết định liên quan.
Không nên chỉ nghe điện thoại rồi mang toàn bộ sổ sách lên. Có thể trao đổi lịch sự:
“Anh/chị vui lòng cho doanh nghiệp xin thông báo hoặc danh mục hồ sơ cần cung cấp để bên em chuẩn bị đúng nội dung và đúng thời hạn.”
- Không trả lời ngay khi chưa kiểm tra số liệu
Trước khi phản hồi, phải đối chiếu ít nhất:
Tờ khai thuế với sổ kế toán.
Doanh thu với hóa đơn đầu ra và dòng tiền ngân hàng.
Chi phí với hóa đơn đầu vào, hợp đồng, biên bản nghiệm thu và chứng từ thanh toán.
Lương với hợp đồng lao động, bảng chấm công, bảng lương, thuế TNCN và BHXH.
Hàng tồn kho với sổ kho, kiểm kê và hóa đơn mua bán.
Công nợ với biên bản đối chiếu và chứng từ thanh toán.
Nguyên tắc là: số liệu phải thống nhất trước, giải trình sau. Tuyệt đối không trả lời theo trí nhớ hoặc phỏng đoán.
- Chỉ cung cấp đúng phạm vi được yêu cầu
Hồ sơ gửi cơ quan thuế nên được đóng thành từng bộ:
Công văn giải trình.
Danh mục tài liệu kèm theo.
Bảng đối chiếu số liệu.
Hợp đồng, hóa đơn, biên bản, chứng từ thanh toán.
Tài liệu chứng minh bản chất nghiệp vụ.
Căn cứ pháp lý áp dụng.
Doanh nghiệp có quyền từ chối việc kiểm tra tại trụ sở nếu không có quyết định kiểm tra hợp lệ; có quyền từ chối cung cấp tài liệu không liên quan đến nội dung kiểm tra, trừ trường hợp pháp luật có quy định khác.
Mỗi bộ hồ sơ nên lưu lại một bản giống hệt bản đã nộp, kèm ngày nộp, người nhận và bằng chứng tiếp nhận.
- Chỉ định một người làm đầu mối
Không nên để giám đốc, kế toán tổng hợp, kế toán thuế và kế toán viên mỗi người trả lời một kiểu.
Doanh nghiệp nên phân công:
Một người trực tiếp trao đổi.
Một người ghi chép toàn bộ nội dung buổi làm việc.
Giám đốc hoặc người đại diện ký văn bản chính thức.
Chuyên gia hoặc tư vấn thuế tham gia khi vấn đề phức tạp.
Người đầu mối phải nắm được hồ sơ, nhưng không tự ý nhận sai hoặc cam kết điều chỉnh khi chưa được người có thẩm quyền chấp thuận.
- Trao đổi bằng số liệu và văn bản, không tranh luận cảm tính
Khi cán bộ thuế nêu vấn đề, nên hỏi cụ thể:
“Nội dung này đang căn cứ vào điều khoản nào ạ?”
“Anh/chị cho bên em xin số liệu chênh lệch cụ thể để đối chiếu.”
“Bên em xin ghi nhận ý kiến và sẽ phản hồi bằng văn bản sau khi kiểm tra đầy đủ hồ sơ.”
Không nên nói:
“Các công ty khác đều làm thế.”
“Cán bộ trước đã đồng ý rồi.”
“Em nghĩ chắc không sao.”
“Cái này kế toán cũ làm, em không biết.”
“Doanh nghiệp em nhỏ nên mong bỏ qua.”
Những câu này không chứng minh được tính hợp pháp và đôi khi còn làm phát sinh thêm nội dung kiểm tra.
- Không che giấu sai sót nhưng cũng không tự nhận sai vội
Nếu phát hiện sai sót, cần xác định rõ:
Sai về thủ tục hay sai làm thiếu thuế.
Có được khai bổ sung hay không.
Số thuế tăng, giảm hoặc được khấu trừ.
Tiền chậm nộp và mức xử phạt dự kiến.
Có ảnh hưởng đến nhiều kỳ hoặc nhiều sắc thuế không.
Sau đó mới đề xuất phương án xử lý. Không nên tự ý hủy hóa đơn, sửa hợp đồng, lập chứng từ lùi ngày hoặc hợp thức hóa hồ sơ sau khi đã có yêu cầu kiểm tra.
- Công văn giải trình phải ngắn nhưng đủ chứng cứ
Một công văn giải trình tốt nên có cấu trúc:
Căn cứ thông báo của cơ quan thuế.
Tóm tắt nghiệp vụ phát sinh.
Số liệu trên hóa đơn, tờ khai và sổ kế toán.
Nguyên nhân phát sinh chênh lệch.
Quan điểm xử lý của doanh nghiệp.
Căn cứ pháp lý.
Danh mục hồ sơ chứng minh.
Cam kết chịu trách nhiệm về thông tin cung cấp.
Không nên viết dài dòng, kể hoàn cảnh hoặc trình bày nhiều nội dung không liên quan.
- Đọc kỹ biên bản trước khi ký
Trước khi ký biên bản, phải kiểm tra:
Thời kỳ kiểm tra.
Các sắc thuế được kiểm tra.
Từng khoản doanh thu, chi phí bị loại.
Số thuế truy thu.
Tiền chậm nộp.
Tiền phạt.
Căn cứ pháp lý.
Ý kiến giải trình của doanh nghiệp.
Nếu chưa thống nhất, không nên ký với nội dung “hoàn toàn đồng ý”. Hãy ghi rõ:
“Doanh nghiệp chưa thống nhất với nội dung… và bảo lưu quyền giải trình, cung cấp bổ sung hồ sơ theo quy định.”
Luật hiện hành ghi nhận quyền được giải thích, bảo lưu ý kiến, giải trình, khiếu nại và khởi kiện của người nộp thuế.
- Sau buổi làm việc phải có bảng theo dõi
Sau khi có kết luận hoặc quyết định xử lý, cần thực hiện đồng bộ:
Nộp tiền đúng hạn.
Khai bổ sung nếu thuộc trường hợp phải khai.
Hạch toán số truy thu, tiền phạt, tiền chậm nộp.
Điều chỉnh quy trình nội bộ.
Lưu toàn bộ hồ sơ kiểm tra thành một bộ riêng.
- Năm điều tuyệt đối không làm
Không đưa tiền, quà hoặc thỏa thuận ngoài hồ sơ.
Không ký biên bản trắng hoặc ký khi chưa đọc.
Không cung cấp hồ sơ gốc mà không có biên bản giao nhận.
Không tạo chứng từ giả, ký lùi ngày hoặc sửa dữ liệu.
Không xóa email, dữ liệu kế toán, hóa đơn hoặc chứng từ đang được yêu cầu kiểm tra.
Công thức dễ nhớ
Đúng đầu mối – đúng phạm vi – đúng hồ sơ – đúng thời hạn – mọi việc đều lưu vết bằng văn bản.
Thái độ phù hợp nhất là hợp tác nhưng không tùy tiện; mềm mỏng nhưng có căn cứ; không né tránh nhưng cũng không tự nhận sai khi chưa đối chiếu đầy đủ.
>>>Tham khao thêm: NHỮNG NỘI DUNG CƠ BẢN KHI ĐỌC BÁO CÁO TÀI CHÍNH CẦN LƯU Ý
Trên đây là bài viết Chia sẻ cách làm việc với cơ quan thuế “chuẩn” mà Ketoanhn.org tổng hợp được hi vọng giúp ích được bạn trong công việc.
Nếu có bất kỳ thắc mắc liên quan cần giải đáp bạn vui lòng liên hệ với chúng tôi để được hỗ trợ. Tổng đài hỗ trợ tư vấn miễn phí: 1900 6246
Ketoanhn.org chúc bạn làm tốt công việc
Kết nối với chúng tôi: https://www.facebook.com/ketoanhn.org/
Nếu bạn muốn học thực tế trải nghiệm va vất cùng kế toán trưởng giàu kinh nghiệm cần trên tay bộ chứng từ bao gồm: hóa đơn đỏ, phiếu thu chi, nhập xuất…của doanh nghiệp đang hoạt động có thể lựa chọn một lớp học kế toán thực hành của Trung tâm kế toán Hà Nội là đơn vị được thành lập từ năm 2005 đi đầu trong lĩnh vực đào tạo kế toán thực hành trên chứng từ hóa đơn đỏ hiện có 39 cơ sở học trên toàn quốc, 6 cơ sở học tại Hà Nội. Hàng tháng trung tâm vẫn đào tạo cho hơn 1000 học viên trên toàn quốc.
Chi tiết liên hệ Hotline: 0974 975 029 (Mr Quân)
