Thuế cơ sở 4 trả lời 10 câu hỏi liên quan tới hóa đơn GTGT

Bài viết dưới đây Kế toán hà nội xin chia sẻ bài viết  Thuế cơ sở 4 trả lời 10 câu hỏi liên quan tới hóa đơn GTGT. Các bạn hãy cùng tham khảo thêm nhé.

1. Bán USD cho ngân hàng có phải lập hóa đơn GTGT?

Hỏi: Công ty kinh doanh hàng hóa thông thường, khi bán USD cho ngân hàng có phải lập hóa đơn GTGT không?

Đáp: Không phải lập hóa đơn GTGT khi bán USD cho ngân hàng.

2. Bán hàng trên sàn thương mại điện tử xuất hóa đơn như thế nào?

Hỏi: Bán hàng trên sàn thương mại điện tử thì xuất hóa đơn như thế nào?

Đáp: Trường hợp doanh thu trên 1 tỷ đồng/năm, người bán thuộc diện đăng ký sử dụng hóa đơn điện tử. Người bán có thể ủy nhiệm cho sàn thương mại điện tử lập hóa đơn theo quy định về ủy nhiệm lập hóa đơn điện tử tại Điều 9 Thông tư số 91/2026/TT-BTC.

3. Nhiều hóa đơn năm 2022 bị sai thuế suất, xử lý như thế nào?

Hỏi: Công ty có 10 hóa đơn bán ra bị sai thuế suất từ năm 2022. Có thể xử lý bằng một hóa đơn hay không?

Đáp: Nếu các hóa đơn cùng người mua, cùng tháng phát sinh và cùng sai thuế suất, người bán có thể lập 01 hóa đơn điều chỉnh hoặc thay thế để xử lý cho các hóa đơn đã lập sai theo quy định.

4. Xuất hóa đơn cho cá nhân nhưng thực tế người mua là công ty

Hỏi: Hóa đơn điện tử đã xuất cho cá nhân nhưng thực tế phải xuất cho công ty; hóa đơn sai tên công ty, địa chỉ và mã số thuế thì xử lý thế nào?

Đáp: Trường hợp công ty là người mua nhưng chưa nhận được hóa đơn, người bán phải lập hóa đơn mới giao cho công ty. Đối với hóa đơn đã lập cho cá nhân, thực hiện điều chỉnh hoặc thay thế theo quy định.

5. Điều chỉnh giảm tiền hàng nhưng không làm thay đổi số thuế GTGT phải nộp

Hỏi: Tháng 1 đã lập hóa đơn có thuế suất nhưng chưa kê khai, nộp thuế. Tháng 6 điều chỉnh giảm tiền hàng nhưng không ảnh hưởng đến số thuế GTGT phải nộp thì có phải khai bổ sung tờ khai tháng 1 không?

Đáp: Trường hợp hóa đơn tháng 1 thuộc trường hợp không kê khai, tính nộp thuế và việc điều chỉnh giảm tiền hàng tháng 6 không làm thay đổi số thuế GTGT phải nộp thì không phải khai bổ sung tờ khai tháng 1.

6. Cá nhân làm đại lý bảo hiểm có phải đăng ký thuế?

Hỏi: Cá nhân ký hợp đồng đại lý bảo hiểm với doanh nghiệp bảo hiểm có phải đăng ký kinh doanh và đăng ký thuế không?

Đáp: Cá nhân làm đại lý bảo hiểm phải đăng ký thuế với cơ quan thuế.

Việc có phải đăng ký kinh doanh hay không, cá nhân cần liên hệ cơ quan đăng ký kinh doanh và cơ quan quản lý chuyên ngành về bảo hiểm để được xác định theo quy định.

Trường hợp đăng ký kinh doanh sau khi đã đăng ký thuế thì tiếp tục sử dụng mã định danh cá nhân làm mã số thuế.

7. Hàng hóa sử dụng cho tiêu dùng nội bộ có phải lập hóa đơn?

Hỏi: Tiêu dùng nội bộ có phải lập hóa đơn GTGT không?

Đáp: Theo khoản 8 Điều 7 Nghị định số 254/2026/NĐ-CP, hàng hóa, dịch vụ sử dụng để tiếp tục quá trình sản xuất, kinh doanh của cơ sở kinh doanh, như xuất chuyển kho nội bộ, xuất vật tư, bán thành phẩm để tiếp tục sản xuất, kinh doanh trong cùng một cơ sở kinh doanh thì không phải lập hóa đơn.

8. Bán hàng cho người nước ngoài không có thông tin định danh

Hỏi: Hộ kinh doanh có doanh thu trên 1 tỷ đồng bán hàng trên website nước ngoài cho người nước ngoài không có thông tin định danh thì có phải xuất hóa đơn không?

Đáp: Trường hợp doanh thu trên 1 tỷ đồng/năm, người bán thuộc diện đăng ký sử dụng hóa đơn điện tử. Khi bán hàng cho người nước ngoài, vẫn phải lập hóa đơn.

Trên hóa đơn không bắt buộc phải thể hiện thông tin số định danh của người mua trong trường hợp người mua không có thông tin này.

9. Có thể lập 01 hóa đơn thay thế cho nhiều hóa đơn sai không?

Hỏi: Phần mềm hóa đơn chỉ cho phép thay thế từng hóa đơn gốc, vậy có được lập một hóa đơn thay thế cho nhiều hóa đơn không?

Đáp: Theo quy định tại Thông tư số 91/2026/TT-BTC, trường hợp trong cùng tháng người bán lập sai nhiều hóa đơn cho cùng một người mua, có cùng thông tin về người mua, tên hàng, đơn giá, số lượng, thuế suất…, người bán được lập 01 hóa đơn điều chỉnh hoặc thay thế cho nhiều hóa đơn sai và đính kèm bảng kê các hóa đơn đã lập sai.

Trường hợp phần mềm chưa hỗ trợ chức năng này, người nộp thuế liên hệ đơn vị cung cấp phần mềm hóa đơn điện tử để được nâng cấp, bảo đảm đáp ứng quy định.

10. Khách hàng mua hàng trên sàn thương mại điện tử trả lại hàng thì xử lý hóa đơn thế nào?

Hỏi: Khi xuất hóa đơn trên sàn thương mại điện tử, nếu khách hàng hoàn trả hàng thì có phải lập hóa đơn thay thế không?

Đáp: Trường hợp khách hàng hoàn trả hàng hóa, người bán có thể lập hóa đơn điều chỉnh để xử lý theo quy định.

>>Xem thêm: Để chi phí lương HỢP LÝ cần chuẩn bị HỒ SƠ gì?

Trên đây là bài viết Thuế cơ sở 4 trả lời 10 câu hỏi liên quan tới hóa đơn GTGT mà Ketoanhn.org tổng hợp được hi vọng giúp ích được bạn trong công việc.

Nếu có bất kỳ thắc mắc liên quan cần giải đáp bạn vui lòng liên hệ với chúng tôi để được hỗ trợ. Tổng đài hỗ trợ  tư vấn miễn phí: 1900 6246

Ketoanhn.org chúc bạn làm tốt công việc

Kết nối với chúng tôi: https://www.facebook.com/ketoanhn.org/

Nếu bạn muốn học thực tế trải nghiệm va vất cùng kế toán trưởng giàu kinh nghiệm cần trên tay bộ chứng từ bao gồm: hóa đơn đỏ, phiếu thu chi, nhập xuất…của doanh nghiệp đang hoạt động có thể lựa chọn một lớp học kế toán thực hành của  Trung tâm kế toán Hà Nội là đơn vị được thành lập từ năm 2005 đi đầu trong lĩnh vực đào tạo kế toán thực hành trên chứng từ hóa đơn đỏ hiện có 39 cơ sở học trên toàn quốc, 6 cơ sở học tại Hà Nội. Hàng tháng trung tâm vẫn đào tạo cho hơn 1000 học viên trên toàn quốc.

Chi tiết liên hệ Hotline: 0974 975 029  (Mr Quân)

Bài viết liên quan:

1. Không có bài viết liên quan.